E-Invoicing-Fristen in den VAE für KMU: Checkliste für 2027

Wenn Ihr Unternehmen in den VAE im letzten Rechnungszeitraum weniger als 50 Mio. AED Umsatz hatte, müssen Sie bis zum 31. März 2027 einen akkreditierten Dienstleister (Accredited Service Provider, ASP) bestellen und ab dem 1. Juli 2027 Ihre B2B- und B2G-Rechnungen als E-Rechnungen versenden. Unternehmen ab 50 Mio. AED starten früher, am 1. Januar 2027, Behörden am 1. Oktober 2027. Im Folgenden lesen Sie, wie Sie Ihre Gruppe bestimmen, was die Regeln umfassen, was sich im Oktober 2026 geändert hat, welche Bußgelder gelten und wie ein 90-Tage-Plan zur Vorbereitung aussieht.

Zuletzt geprüft: 6. November 2026

Dieser Artikel ist eine allgemeine Information und keine Steuer- oder Rechtsberatung. Das Finanzministerium hat diese Regeln mehrfach geändert. Klären Sie Ihre eigene Lage daher mit Ihrem Steuerberater und anhand der E-Invoicing-Seite des Ministeriums, bevor Sie handeln.

Zu welcher Gruppe Sie gehören

Abgesehen von Behörden, für die eigene Termine gelten, führen die VAE E-Invoicing gestaffelt nach Umsatz ein, und die Grenze liegt bei 50 Mio. AED. Der Ministerialerlass 244 von 2025 definiert Umsatz als Bruttoeinnahmen im letzten Rechnungszeitraum. Nehmen Sie die Zahl also aus Ihrem letzten abgeschlossenen Rechnungszeitraum, nicht aus einer Prognose oder den bisherigen Verkäufen dieses Jahres.

Gehen Sie diese Fragen der Reihe nach durch:

1. Sind Sie eine Behörde? Dann gilt für Sie der Zeitplan für Behörden unten.
2. Lagen Ihre Bruttoeinnahmen im letzten Rechnungszeitraum bei 50 Mio. AED oder mehr? Dann gehören Sie zur ersten Gruppe, und Ihre ASP-Frist ist bereits abgelaufen.
3. Lagen sie unter 50 Mio. AED? Dann gehören Sie zur KMU-Gruppe, für die diese Checkliste geschrieben ist.
4. Stellen Sie Rechnungen an andere Unternehmen oder an Behörden? Dann fallen diese Rechnungen ab Ihrem Starttermin unter die Pflicht.
5. Verkaufen Sie nur an Verbraucher? Lesen Sie den Abschnitt zum Umfang genau, denn Sie können trotzdem Empfänger der E-Rechnungen Ihrer Lieferanten sein.

Liegt Ihr Umsatz nahe an der Grenze, klären Sie das früh mit Ihrem Steuerberater. Zwischen den beiden Gruppen liegen sechs Monate, und wer erst im Dezember merkt, dass er zur Januar-Gruppe gehört, hat keine Zeit mehr.

Die Fristen für 2027

Der Zeitplan stammt aus dem Ministerialerlass 244 von 2025 in der geänderten Fassung. Am 1. Juli 2026 begann eine Pilot- und Freiwilligenphase. Diese Phase war keine Pflicht für alle; die verbindlichen Termine liegen im Jahr 2027.

Für ein KMU zählen zwei Termine: der 31. März 2027, bis zu dem ein ASP bestellt sein muss, und der 1. Juli 2027, ab dem die Rechnungen über ihn laufen müssen. Die Zeit dazwischen ist Ihr Testfenster. Betrachten Sie den 31. März als den Tag, an dem der ASP-Vertrag unterschrieben und Ihr System anschlussbereit ist, nicht als den Tag, an dem Sie mit der Suche beginnen.

Was die Pflicht umfasst

Den Umfang hat das Ministerium bei der Bekanntgabe der beiden Erlasse im September 2025 festgelegt:

• B2B- und B2G-Rechnungen sind erfasst. Rechnungen an andere Unternehmen oder an Behörden müssen E-Rechnungen werden, abgesehen von bestimmten Ausnahmen wie der unten beschriebenen Pause für Steuergruppen.
• B2C ist vorerst ausgenommen. Der Ministerialerlass 244 nimmt Geschäfte mit Verbrauchern aus, „bis zu einem durch Entscheidung des Ministers festgelegten Zeitpunkt“.
• Beide Seiten bestellen einen ASP. Aussteller und Empfänger einer E-Rechnung brauchen jeweils einen, denn die Rechnung läuft vom ASP des Lieferanten zum ASP des Käufers.
• Ein PDF ist keine E-Rechnung. Laut Ministerium zählen PDFs, Word-Dateien, Scans und E-Mails nicht. Die Rechnung muss aus strukturierten Daten im VAE-Format PINT AE bestehen.

Dahinter steht ein Modell, das das Ministerium „dezentrale kontinuierliche Transaktionskontrolle und -austausch“ nennt, mit fünf Ecken. Sie (Ecke 1) senden PINT-AE-Daten an Ihren ASP (Ecke 2). Ihr ASP prüft sie und leitet sie an den ASP Ihres Käufers (Ecke 3) weiter, der sie an Ihren Käufer (Ecke 4) zustellt. Außerdem meldet Ihr ASP die Steuerdaten an Ecke 5, die Steuerseite. Unser Leitfaden zu E-Invoicing in den VAE für individuelle Kassen- und ERP-Systeme erklärt die Ecken aus Sicht Ihres Systems.

Das Onboarding besteht laut einer Informationsveranstaltung des Ministeriums im September 2026 aus drei Schritten: einen ASP wählen, sich bei EmaraTax registrieren, dann anbinden. Die Liste des Ministeriums umfasste bei unserer Prüfung am 6. November 2026 86 akkreditierte ASPs. Sie wählen also aus einer langen Liste und müssen nicht auf einen Anbieter warten.

Was sich im Oktober 2026 geändert hat

Der Ministerialerlass 197 von 2026, bekannt gegeben am 19. Oktober 2026 und ab 1. Oktober 2026 in Kraft, bringt drei Änderungen, die für KMU wichtig sind:

• Pause für Steuergruppen. Geschäfte zwischen Mitgliedern derselben Steuergruppe sind für 24 Monate ab 1. Januar 2027 ausgenommen.
• Rechnungsdaten müssen nicht mehr in den VAE gespeichert werden. Die frühere Pflicht, sie im Land zu speichern, wurde gestrichen.
• Keine Meldung von Systemausfällen an die FTA mehr. Die Pflicht, die Bundessteuerbehörde bei einem Ausfall Ihres Systems zu benachrichtigen, entfällt.

Die erste Änderung hilft Unternehmensgruppen, die sich gegenseitig Rechnungen stellen. Die zweite erweitert Ihre Auswahl an Software und Hosting, wobei Branchenregeln für Zahlungs- oder Gesundheitsdaten weiter gelten. Die dritte streicht einen Meldeschritt, nicht aber die Pflicht, Ihre Rechnungen auszustellen und zu übermitteln.

Bußgelder nach Kabinettsbeschluss 173/2026

Am 30. Oktober 2026 hat das Ministerium aktualisierte Verwaltungsbußgelder im Kabinettsbeschluss 173 von 2026 bekannt gegeben, der den Kabinettsbeschluss 106 von 2025 ersetzt. Dies sind die Beträge, wie sie an diesem Tag veröffentlicht wurden:

Für ein kleines Unternehmen sind zwei Punkte wichtig. Erstens ist das Bußgeld für die fehlende ASP-Bestellung monatlich, ein später Start kostet also umso mehr, je länger er dauert, bis zu 50.000 AED in beliebigen 12 Monaten. Zweitens gilt das Bußgeld pro Rechnung auch für Gutschriften. Rückgaben und Korrekturen müssen daher denselben Weg nehmen wie Verkaufsrechnungen. Wenn Sie Gutschriften heute von Hand in einer Tabelle erstellen, ist das der erste Punkt, den Sie ändern sollten.

Ein 90-Tage-Plan für KMU

Wenn Sie Anfang November 2026 beginnen, führen Sie neunzig Tage bis Anfang Februar 2027. Damit bleiben etwa zwei Monate Puffer bis zur ASP-Frist am 31. März. Arbeiten Sie den Plan in drei Blöcken ab.

Tag 1 bis 30: Wissen, was Sie ausstellen

• Bestätigen Sie Ihre Gruppe mit Ihrem Berater anhand der Bruttoeinnahmen im letzten Rechnungszeitraum.
• Listen Sie jede Stelle auf, an der eine Rechnung oder Gutschrift entsteht: Kasse, ERP, Buchhaltungssoftware, Tabellen, der Laptop eines Verkäufers.
• Teilen Sie Ihre Rechnungen in B2B, B2G und B2C auf und zählen Sie, wie viele Sie davon in einem typischen Monat ausstellen.
• Prüfen Sie Ihre Kundendaten auf vollständige Firmennamen, Adressen und Steuerregistrierungsangaben und notieren Sie die Lücken.
• Fragen Sie Ihren Softwareanbieter schriftlich, ob das System Rechnungen als strukturierte Daten exportieren und an einen ASP senden kann.

Tag 31 bis 60: Weg und ASP wählen

• Legen Sie fest, wie Rechnungen zum ASP gelangen: von Hand im Portal des ASP erfasst, in Stapeln hochgeladen oder automatisch über eine API aus Ihrer Kasse oder Ihrem ERP gesendet.
• Wählen Sie drei ASPs aus der akkreditierten Liste des Ministeriums aus und stellen Sie allen dieselben Fragen: Preis pro Rechnung oder pro Monat, Anbindung an Ihr System, Umgang mit Gutschriften und abgelehnten Rechnungen und wie Sie E-Rechnungen Ihrer Lieferanten empfangen.
• Kann Ihr System keine strukturierten Daten senden, entscheiden Sie, ob Sie es aufrüsten, ersetzen oder erweitern. Unser Artikel zu individueller Software oder Standardsoftware hilft bei dieser Entscheidung.
• Bestellen Sie Ihren ASP und dokumentieren Sie das Datum.

Tag 61 bis 90: Registrieren, anbinden, testen

• Registrieren Sie sich bei EmaraTax, wie es die Onboarding-Schritte des Ministeriums vorsehen.
• Binden Sie Ihr System an den ASP an und senden Sie Testrechnungen, die Ihren echten ähneln: Rabatte, mehrere Steuerzeilen, eine Gutschrift, ein ausländischer Kunde.
• Legen Sie fest, wer in Ihrem Team täglich abgelehnte Rechnungen prüft und wer sie korrigiert.
• Richten Sie einen Ablauf ein, mit dem Sie Ihrem ASP geänderte Registrierungsdaten melden, denn dafür gibt es ein eigenes tägliches Bußgeld.
• Schulen Sie die Mitarbeiter, die Rechnungen ausstellen, und fahren Sie dann eine volle Woche Testbetrieb.

Von Februar bis Ende Juni beheben Sie, was die Tests gezeigt haben, bereinigen die restlichen Kundendaten und fragen Ihren ASP, wie Sie E-Rechnungen größerer Lieferanten empfangen, die im Januar starten.

Was KF Tech Solutions hier übernimmt

KF Tech Solutions ist kein ASP und steht nicht auf der Liste des Ministeriums. Wir entwickeln und betreuen individuelle Kassen- und ERP-Systeme und können den Teil bauen, der ihre Rechnungsdaten aufbereitet und an den ASP Ihrer Wahl sendet. Wir haben bereits eine Kasse an Ägyptens E-Beleg-System angebunden, wie wir in Kassensystem an Ägyptens ETA-E-Invoicing anbinden beschreiben, und dieselben Grundsätze gelten hier: saubere Stammdaten, zuverlässiger Versand und Fehler, die tatsächlich jemand sieht. Wir arbeiten mit Unternehmen in Ägypten und am Golf. Mehr dazu auf unserer Seite zu Geschäftssystemen und unserer VAE-Seite.

Häufige Fragen

Wir verkaufen nur an Verbraucher. Müssen wir etwas tun?

Ihre B2C-Verkäufe sind ausgenommen, bis der Minister etwas anderes entscheidet. Sie bleiben aber Käufer auf den Rechnungen Ihrer Lieferanten, und laut Ministerium müssen Aussteller und Empfänger einer E-Rechnung jeweils einen ASP bestellen. Klären Sie mit Ihrem Steuerberater, was das für Sie bedeutet, und prüfen Sie, ob einige Ihrer Verkäufe tatsächlich an Unternehmen gehen.

Reicht eine PDF-Rechnung per E-Mail noch aus?

Für erfasste Rechnungen nach Ihrem Starttermin nicht. Laut Ministerium sind PDFs, Word-Dateien, Scans und E-Mails keine E-Rechnungen. Die Rechnung muss aus strukturierten PINT-AE-Daten bestehen, die über Ihren ASP versendet werden.

Können wir unsere aktuelle Kasse oder Buchhaltungssoftware behalten?

Ja, wenn sie strukturierte Rechnungsdaten erzeugen und an einen ASP senden kann oder Ihr ASP eine Anbindung anbietet. Wenn nicht, können Sie sie erweitern, ersetzen oder Rechnungen im Portal des ASP erfassen. Die richtige Lösung hängt davon ab, wie viele Rechnungen Sie pro Monat ausstellen.

Müssen wir unsere Rechnungsdaten in den VAE speichern?

Nicht mehr. Der Ministerialerlass 197 von 2026 hat die Pflicht gestrichen, E-Rechnungsdaten in den VAE zu speichern. Für bestimmte Datenarten, etwa Zahlungs- oder Gesundheitsdaten, können andere Regeln gelten.

Was gilt, wenn unser Umsatz knapp über oder unter 50 Mio. AED liegt?

Umsatz meint hier die Bruttoeinnahmen im letzten Rechnungszeitraum. Wenn Sie nahe an der Grenze liegen, bestätigen Sie Ihre Gruppe jetzt mit Ihrem Steuerberater. In der größeren Gruppe ist Ihr Starttermin der 1. Januar 2027, nicht der 1. Juli 2027.

Anbindung planen

Wenn Ihre Kasse oder Ihr ERP lange vor dem 1. Juli 2027 bereit sein soll, E-Rechnungen zu senden, buchen Sie ein kostenloses Gespräch oder schicken Sie uns Ihre aktuelle Systemlandschaft. Wir sagen Ihnen, was Ihr System braucht und wie lange es dauern dürfte.

Quellen

• Finanzministerium der VAE: eInvoicing
• Finanzministerium: Erlasse zu Umfang und Zeitplan (September 2025)
• Ministerialerlass Nr. 244 von 2025 zur Umsetzung des E-Invoicing-Systems (PDF)
• Finanzministerium: gezielte Änderungen der E-Invoicing-Erlasse
• Finanzministerium: Informationsveranstaltung zu aktuellen E-Invoicing-Neuerungen (September 2026)
• Finanzministerium: akkreditierte Dienstleister
• Finanzministerium: Änderungen zur Entlastung von Unternehmen (Oktober 2026)
• Finanzministerium: aktualisierte Verwaltungsbußgelder im E-Invoicing (Oktober 2026)